中国证券报·中证金牛座记者5月27日从业内独家获悉，为充分发挥自律处分案件的警示教育作用，以直观形式具象呈现自律规范要求，中国证券业协会已建立自律处分典型案例通报机制，并于近日在行业内通报了首期共四起典型案例。据悉，此次通报的四起典型案例涉及证券营业部虚构第三方服务内容、分公司利益冲突防范审查把控不严、财务报销事项管理不规范、廉洁从业考察覆盖不全面等多项违反《证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》的情形。
具体来看，根据中证协通报，案件一涉及某券商营业部虚构第三方服务主体与服务内容。通过虚构交易向关联方或特定第三方支付费用，不仅违反诚信执业原则，更可能构成利益输送，为个人或关联方谋取不正当经济利益，损害行业声誉、破坏廉洁生态，是明令禁止的行为。
案件二涉及某券商分公司利益冲突防范审查把控不严。该分公司与C公司签订推广协议前，已接受其服务并支付报酬，而分公司某投资顾问的妻子曾是C公司股东，该分公司未对潜在利益冲突进行审慎核查。中证协表示，完善的利益冲突管理能够有效遏制商业贿赂、暗箱操作等行为，保障市场公平、维护投资者权益。利益冲突审查嵌入业务流程，是合规监管的刚性要求，也是确保机构合规展业、勤勉尽责的必要之举。如果审查停留于形式化流程，或未建立利益冲突审查机制，可能导致资源滥用与利益输送，触发多重法律风险，应引以为戒。
案件三涉及某券商财务报销事项管理不规范，部分报销申请未见事先审批流程，且所附发票、购买单据等报销凭证未注明使用用途、招待对象与事由。中证协表示，财务报销是公司财务管理的基本工作。完善财务审核制度，严格核实业务真实性、发票真伪等情况，加强刚性约束，是公司合规运营、防范风险、提升经营效能的基本要求。
案件四涉及某券商廉洁从业考察覆盖不全面，未将廉洁从业指标纳入经纪人考核及离职评估，且未对参与业务的外包人员进行廉洁从业考察。中证协称，廉洁从业考察评估的全面覆盖，既是消除监管盲区，防范系统性腐败风险的客观要求，也是提升公司全员廉洁意识与合规自觉的重要手段。《实施细则》围绕监督重点对覆盖对象范围提出了更明确的要求，“全体工作人员”意味着对实质性参与证券业务的非公司雇佣人员的廉洁从业考察也应当做到全覆盖。
